Vermögen aufzubauen ist die eine Aufgabe. Es geordnet weiterzugeben, ohne dass Streit, Steuern oder ein plötzlicher Erbfall die Substanz aufzehren, ist die andere. Wir begleiten Unternehmerfamilien und vermögende Privatpersonen dabei, ihre Nachfolge in Ruhe und vorausschauend zu regeln – nicht als einmaliges Testament, sondern als durchdachten Plan, der über eine Generation hinaus trägt.
Unsere Kanzlei denkt Steuerrecht und Erbrecht konsequent zusammen. Wir prüfen jede erbrechtliche Gestaltung sofort auf ihre steuerlichen Folgen, und jede steuerliche Idee auf ihre rechtliche Umsetzbarkeit. So entsteht für Sie ein Plan, der auf beiden Ebenen funktioniert – und nicht eine Lösung, die steuerlich elegant, aber erbrechtlich angreifbar ist.
Eine gute Nachfolgeplanung schafft Klarheit für die nächste Generation.
Nachfolge strategisch planen
Eine gute Nachfolgeplanung beginnt lange vor dem Erbfall. Sie klärt beispielsweise, wer das Unternehmen weiterführt, wie das übrige Vermögen verteilt wird und wie viel schon zu Lebzeiten übergeben werden soll. Oft ist eine Übergabe in Schritten sinnvoll: So lassen sich steuerliche Freibeträge mehrfach nutzen, der Übergang begleiten und Fehler korrigieren, solange Sie noch selbst entscheiden können.
Bei der Nachfolgeberatung denken wir generationenübergreifend – Kinder, Enkel, mögliche Pflichtteilsberechtigte – und stimmen private und unternehmerische Nachfolge aufeinander ab. Gerade in Unternehmerfamilien geht es nicht nur um Gerechtigkeit zwischen den Kindern, sondern auch um die Frage, wer führen kann und will, und wie diejenigen abgefunden werden, die nicht ins Unternehmen gehen. Wird das nicht geregelt, entscheidet im Ernstfall die gesetzliche Erbfolge – und die passt fast nie zu dem, was der Unternehmer eigentlich wollte.
Testament und Erbvertrag
Ein Testament ist so viel wert wie seine Klarheit. Missverständliche Formulierungen, vergessene Pflichtteilsberechtigte oder eine unklare Regelung für den Fall des Todes beider Ehepartner führen später zu genau dem Streit, den ein Testament verhindern soll. Ein bekanntes Beispiel ist das gemeinschaftliche Ehegattentestament: Setzen sich Eheleute gegenseitig als Alleinerben ein, können enterbte Kinder trotzdem sofort ihren Pflichtteil verlangen – und den überlebenden Partner damit in finanzielle Bedrängnis bringen.
Wir gestalten Testamente und Erbverträge so, dass sie rechtssicher sind und Ihre Absicht abbilden – auch in schwierigen Konstellationen wie Patchwork-Familien, dem Wunsch, den Ehepartner abzusichern und zugleich die Kinder zu bedenken, oder dem Ziel, Pflichtteilsrisiken gezielt zu begrenzen. Wo es sinnvoll ist, arbeiten wir mit Instrumenten wie Vor- und Nacherbschaft, Testamentsvollstreckung oder Pflichtteilsverzichten, um Vermögen über den ersten Erbfall hinaus zu steuern.
Vermögen früh übertragen und steuerliche Freibeträge gezielt nutzen.
Schenkung und vorweggenommene Erbfolge
Vermögen übertragen, Kontrolle bewahren: Mit der richtigen Gestaltung lässt sich beides verbinden.
Wer Vermögen früh überträgt, hat mehr Spielraum. Schenkungen zu Lebzeiten – also die vorweggenommene Erbfolge – lassen sich gezielt planen: Freibeträge können alle zehn Jahre erneut genutzt werden, ein Nießbrauch kann Erträge oder ein Wohnrecht sichern, Immobilien und Beteiligungen können gezielt übertragen werden. So lässt sich die spätere Erbschaftsteuer oft spürbar senken, ohne dass Sie die Kontrolle über das Vermögen vorzeitig aus der Hand geben.
Für größere Vermögen kann ein Familienpool oder eine vermögensverwaltende Gesellschaft sinnvoll sein, die das Vermögen bündelt und die Entscheidungsmacht bei der übergebenden Generation belässt. Welcher Weg für Sie am besten passt, hängt von Ihrem Vermögen und Ihren Zielen ab – Standardmodelle greifen hier selten. Und ein zu früh oder zu bedingungslos verschenktes Vermögen lässt sich kaum zurückholen, wenn sich die Lebensumstände ändern; deshalb sichern wir Übertragungen mit Rückforderungsrechten für den Ernstfall ab.
Die richtige Planung verbindet steuerliche Vorteile mit gesicherter Liquidität.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Die Steuer entscheidet oft darüber, ob eine Nachfolge gelingt. Wird sie nicht eingeplant, muss im schlimmsten Fall Vermögen verkauft werden, nur um die Erbschaftsteuer zu zahlen – bei Immobilien oder Betrieben ein realer Zerschlagungsgrund. Wir beziehen die steuerliche Seite von Anfang an ein: die Bewertung des Vermögens, die Nutzung von Freibeträgen und Begünstigungen für Betriebsvermögen und – oft unterschätzt – die Frage, woher die Liquidität für die Steuer kommt.
Häufig lohnt es sich, Freibeträge über mehrere Übertragungen und über beide Elternteile zu verteilen oder die Verschonungsregeln für Unternehmen frühzeitig zu prüfen. So wird die Nachfolge nicht durch eine Last ausgehebelt, die man mit etwas Vorlauf hätte gestalten können.
Unternehmensnachfolge
Bei der Unternehmensnachfolge kommt alles zusammen: Gesellschaftsvertrag, Testament, Steuer und die Frage, ob der Betrieb überhaupt in der Familie bleiben soll. Ein häufiger, teurer Fehler ist der Widerspruch zwischen Gesellschaftsvertrag und Testament – etwa, wenn das Testament Anteile jemandem zuspricht, den der Gesellschaftsvertrag gar nicht als Gesellschafter zulässt. Im Ernstfall stehen Erben und Mitgesellschafter dann vor einem kaum lösbaren Konflikt.
Wir stimmen beide Ebenen aufeinander ab, regeln die Bewertung von Anteilen und die Abfindung weichender Erben und sorgen dafür, dass die Nachfolge das Unternehmen nicht lähmt oder zerschlägt. Ist keine familieninterne Lösung möglich, begleiten wir auch den Verkauf oder die Übergabe an das Management. Und kommt es trotz guter Planung zum Streit unter den Erben, setzen wir Ihre Rechte konsequent durch.
Wann Sie mit der Planung beginnen sollten
Die ehrliche Antwort lautet: früher, als die meisten denken. Nachfolgeplanung wird oft aufgeschoben, weil sie unangenehm ist und mit dem eigenen Tod zu tun hat. Der Preis dafür ist hoch, wenn ein Erbfall unvorbereitet eintritt – dann greift die gesetzliche Erbfolge, es entstehen Zwangsgemeinschaften, und Steuervorteile, die eine schrittweise Übertragung geboten hätte, sind unwiderruflich verloren.
Wer dagegen mit Anfang oder Mitte fünfzig zu planen beginnt, kann Übertragungen über mehrere Zehnjahreszeiträume strecken, Regelungen bei Bedarf anpassen und die nächste Generation an Verantwortung heranführen. Zeit ist im Nachfolgerecht der wichtigste Gestaltungsfaktor.
Frühzeitig planen, Vermögen sichern und die Zukunft gestalten.
Diskretion und Zusammenarbeit
Nachfolgethemen berühren die intimsten Fragen einer Familie: Wer bekommt wie viel, wer wird übergangen, wie geht man mit einem Kind um, das nicht ins Unternehmen passt. Wir behandeln diese Gespräche mit der gebotenen Vertraulichkeit und moderieren, wo es nötig ist, auch zwischen den Beteiligten.
Wo Notar, Bank oder ein bestehender Steuerberater eingebunden sind, arbeiten wir mit ihnen zusammen und übernehmen die Koordination, damit die verschiedenen Bausteine – Testament, Gesellschaftsvertrag, Übertragungsverträge und steuerliche Anzeigen – am Ende zusammenpassen und nicht einander widersprechen.
Auch die Absicherung für den Fall der eigenen Handlungsunfähigkeit gehört zu einer vollständigen Planung. Eine Vorsorgevollmacht und eine klare Regelung, wer im Ernstfall unternehmerisch und privat entscheiden darf, verhindern, dass im entscheidenden Moment niemand handlungsfähig ist. Wir denken diesen Baustein mit, weil eine Nachfolge nicht erst mit dem Tod beginnt, sondern schon mit einer schweren Erkrankung relevant werden kann.
